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#实务#
计提的工资正常就是报个税的应发工资对吧?那等到发工资的时候就是借应发,贷其他应收款个税,银行存款,现在银行存款发的跟应发对不上怎么办
84785044 | 提问时间:2023 04/07 12:26
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
对的 是这样的 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2023 04/07 12:35
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