进项税留抵结转分录如何写
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84784948 | 提问时间:2023 04/07 10:52
同学,你好
本月进项税额大于销项税额,月末则形成留抵税额。
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)
借:应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
进项税额大于销项税额,存在期末存在留抵税额时。
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
借:应交税费——应交找增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
实际缴纳时:
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
2023 04/07 10:53
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