债权投资入账价值=面值-应收利息+ 交易费用
对吗
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84784990 | 提问时间:2023 04/06 16:55
债权投资的入账价值通常由以下几个方面构成:
债券面值:指债券的初始发行价值,也就是债务人向债权人承诺的偿还本金金额。
应计利息:指从上一次付息日到当前日期之间的利息,这部分利息尚未支付给债券持有人,但已经应计到债券持有人的账面价值中。
折扣或溢价:如果债券的市场价格高于或低于其面值,则需要考虑债券的折扣或溢价。
交易费用:债权投资的交易费用包括买卖债券时所产生的费用,如手续费、交易税等。
因此,债权投资的入账价值可以用以下公式来计算:
入账价值 = 债券面值 + 应计利息 + 折扣/溢价 - 交易费用
需要注意的是,实际情况中可能还需要考虑其他因素,如债券的信用评级、到期时间、市场需求等等。
2023 04/06 17:02
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