老师,现在作2022年的企业所得税汇算,暂估成本2022年暂估510万元,目前取得暂估的成本发票300万元,但未入账,2022年的企业所得汇算时可以直接调整减少300万元吗?账务调整做在2023年,借:应收账款/暂估款,贷:应收账款/XXX公司,没有发票的200万元,直接调整增加。不用管2022年的期初余额和2022年的期末余额哈,
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84785028 | 提问时间:2023 04/06 15:19
暂估510万元,现在取得成本发票300万元,只能在税前列支300万元,其余210万元,调增应纳税所得额。
2023 04/06 15:20
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