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#中级职称#
这道题哈说该调整事项发生时，企业所得税汇算清缴尚未完成，也就是说可以调所得税，为啥只调递延所得税，不调应交税费应交所得税呢？学预计负债那会说，如果调整事项在汇算清缴前就调应交税费应交所得税，在汇算清缴后，就调递延所得税。我哪里理解错了吗？
84784975 | 提问时间：2023 04/01 23:46
杨家续老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,初级会计师,中级会计师
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您好！ 坏账产生的损失，在税法上本身就是不认可的，在税会差异体现为递延所得税资产，就算其减少或增加，本身影响的就是递延所得税科目，而不是应交税费科目，因为其本身就不被税法认可
2023 04/02 00:14
11条追问解答 查看全部

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请问日后调整事项，什么时候调递延所得税负债/资产？什么时候可以不用调，直接我摸应交税费—所得税？ 340
资产负债表日后调整事项，什么时候调整应交所得税，什么时候调整递延所得税，我看教材上，预计负债的调整，两个都调了，应收账款减值，只调了递延所得税，而销售退回，只调了应交所得税，这都有什么判断标准？ 30315
为什么认这个调所得税不是借应交税费，应交所得税科目啊，不是这是在汇算清缴前调更正错账的吗？没明白 260
老师，请问为什么所得税汇算清缴前资产负债表日后事项调整资产减值（例如坏账准备）不需要调当期应交所得税，而销售退回调整收入确要调应交所得税呢？因为在我理解，调坏账准备会形成递延所得税资产，当期要多缴以后少缴，应该调整应交所得税才对呢？ 2287
资产负债表日后调整事项，利润减少了，若在所得税汇算清缴前，借应交税费应交所得税，若在汇算清缴后，则咋操作 290
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