某化妆品生产企业(增值税一般纳税人)2020年1月生产香水精5吨，成本16万元，将0.7吨移送投入车间连续生产护手霜;2吨移送用于连续生产调制香水;1吨对外销售，取得不含税收入14万元。企业当期销售护手霜取得不含税收入20万元，销售香水取得不含税收入30万元，当期发生可抵扣增值税进项税6万元。已知化妆品适用的消费税税率为15%，该企业当期应纳增值税和消费税合计数为多少万元?_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某化妆品生产企业(增值税一般纳税人)2020年1月生产香水精5吨，成本16万元，将0.7吨移送投入车间连续生产护手霜;2吨移送用于连续生产调制香水;1吨对外销售，取得不含税收入14万元。企业当期销售护手霜取得不含税收入20万元，销售香水取得不含税收入30万元，当期发生可抵扣增值税进项税6万元。已知化妆品适用的消费税税率为15%，该企业当期应纳增值税和消费税合计数为多少万元?

84784979 | 提问时间：2023 03/31 13:14

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

该企业当期应纳增值税（20+30）*13%-6=0.5万元应交消费税是30*15%-2*16/5*15%=3.54万元

2023 03/31 13:22

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