老师好！小规模企业一季度开发票（普票8万+专票2万）价税合计10万（未税价99009.9，税额990.1），税率均为1%；工资成本5000，请问增值税和企业所得税计算方式，谢谢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好！小规模企业一季度开发票（普票8万+专票2万）价税合计10万（未税价99009.9，税额990.1），税率均为1%；工资成本5000，请问增值税和企业所得税计算方式，谢谢

84785036 | 提问时间：2023 03/30 12:00

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，这种情况，增值税=专用发票的不含税收入*1% 企业所得税=利润总额*所得税税率

2023 03/30 12:01

2条追问解答查看全部

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是不是小规模收到专票和普票都是价税合计入账；一般纳税人收到专票价税分离入账，普票就价税合计入账；开出去的票不管是一般纳税人还是小规模（也就是不管专票还是普票）都是价税分离入账

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