2020年底取得一项固定资产，价值为95万元，使用年限为五年，残值为“5”。会计上采用年数总和法计提折旧;税法允许采用直线法计提折旧。假设2020年至2025年企业会计利润均为100万元，无其他纳税调整事项。要求:1、计算该项固定资产各年年末的账面价值、计税基础及产生的暂时性差额2、判断是暂时性差异应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异。3、计算确认递延所得税资产或递延所得税负债的金额
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84785034 | 提问时间：2023 03/27 11:30
您好，1、账面价值、计税基础及产生的暂时性差额，账面价值95、95-6*5、95-6*9、95-6*12、95-6*14、95-6*15，计税基础95、95-18*1、95-18*2、95-18*3、95-18*4、95-18*5，暂时性差异=账面价值-计税基础。应纳税暂时性差异
2023 03/27 11:34
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