老师您好，我想问下，一般纳税人税率开错了，1月开了四张专票，6个点有两张发票，还有两张开成1个点了，申报时按6个点申报缴税的，对方公司也说不需要红冲，那么做账时科目应该怎么设呢？假如开了388730.7，其中20万是开的6个点，188730.7开的1个点_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师您好，我想问下，一般纳税人税率开错了，1月开了四张专票，6个点有两张发票，还有两张开成1个点了，申报时按6个点申报缴税的，对方公司也说不需要红冲，那么做账时科目应该怎么设呢？假如开了388730.7，其中20万是开的6个点，188730.7开的1个点

84785040 | 提问时间：2023 03/24 15:36

李老师2

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

按照相关税务规定，你可以把其中开的1个点发票上的188730.7元归为6个点的应纳税额，然后在办理抵扣时，根据实际税率进行调整。你还可以把20万元按照实际应纳税额对应的税率给予分摊，然后在办理抵扣时，再按照实际计算。

2023 03/24 15:44

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

我是一般纳税人，应该开6％的票，但上个月开成1％，请问可以直接按6％的交税，不红冲发票可以吗？

585

老师，给客户发票税率开错了，本应该开6%，开成1%，做账怎么做？按哪个税率做？

951

老师，我们公司7月份开了专票，但是税率开成1%，现在申报是按3%申报，前面开错税率的发票需要红冲了再重新开吗

426

老师您好，6月转为一般纳税人，6月开了纸质普票，税率开错了，6%开成了1%，7月进行的冲红，现在申报应该怎么填表啊

421

老师麻烦您一下我第一次申报一般纳税人我们9月份开了专票8万税率是6的，开了1千的电子普通发票税率也是6的，就这两个数怎么填？

93

最新问答

老师我们买完大车刚办完落户落到公司户上了，有车牌号也有绿本现在不想要了想和卖车公司退货应该怎么办 15小时前

回迁房子怎么做分录，结转主营业务成本和收入房地产开发公司的回迁房子，以物易物 16小时前

老师双倍余额递减法中原值-累计折旧如果有减值准备减不减 16小时前

CPA广告投放的原理是什么？ 8天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 8天前

下载APP，拍照搜题秒出结果