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老师，我想请教一下就是以前年度小规模，入账的时候没有把销项税分出来，但是缴税的时候有转出未交增值税，现在这个转出未交和未交增 还有销项税不平，现在想平了怎么处理合适呢？需要去更正以前错误的吗
84784975 | 提问时间：2023 03/22 14:47
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，小规模的不用结转增值税的，借银行存款 贷主营业务收入应交税，费应交增值税， 然后缴纳的时候借应交税费应交增值税贷银行存款就可以了， 他不用结转，如果你之前加税合计做了跨年的，借以前年度损益调整待应交税费做这一个就可以了。
2023 03/22 14:50

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你好 老师 以前会计结转增值税的时候没有把进项和销项分别转到转出未交增值税里 现在转出未交增值税有几十万的余额 我怎么能把能这个数转平呢 340
以前年度增值税进项和销项没有结转到“转出未交增税”科目，现在还可以结转吗？ 112
老师咨询一下，我们是建筑企业，有外地预交增值税，月末把预交增值税转人未交增值税了，现在发现在月末转出未交增值税时少转出了，转出未交增值税=销项-进项的，我在转出时把预交给减掉了，税款没少缴，就是转出时少转出了，导致我的应交税费-进项税、应交税费-销项税、应交税费-转出未交增值税不平，怎么处理 352
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本期进项税多余销项税，我不知道怎么结转，销项比进项少呀，如果像这样写分录转出未交增值税是个负数呀？？ ============= 如果有销项，月末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税； 480
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