老师，税控盘年费是可抵减增值税税额的吧？那抵减的金额是发票上的税额还是价税合计金额呀？
问题已解决
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84784976 | 提问时间：2023 03/17 11:14
同学你好
对的
可以全额抵扣的
价税合计抵扣
1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用
2023 03/17 11:15
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