您好，老师！做汇算清缴填的基础信息表那的资产总额和从业人数看的是申报第四季度企业所得税那的季度平均值数吗？本来是4个季度平均值相加/4，如果不满整年，只有三个季度就出以三吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

您好，老师！做汇算清缴填的基础信息表那的资产总额和从业人数看的是申报第四季度企业所得税那的季度平均值数吗？本来是4个季度平均值相加/4，如果不满整年，只有三个季度就出以三吗？

84785034 | 提问时间：2023 03/16 17:14

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；不是的； 103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 对的；就是除以3的

2023 03/16 17:16

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

请问汇算清缴里面填基础信息的时候，从业人数是填月平均值人数还是季度的？

1040

老师，年报的基础信息资产总额平均值和从业人数平均值是第四季度的企业所得税表中平均值吗？

501

企业所得税汇算清缴中的资产总额平均值怎么计算呢？（季初加季末）/2=季度平均值，4个季度平均值相加/4 计算方法对吗？从业人数也是同样的计算方法对吗？

500

汇算清缴基础信息表 11.03资产总额一般都是根据前4个季度填写的带出的吧？2但是我这个带出的数，跟我算的不一样，我按算出的数改好申报的可以吗？（我是按全年季度平均值那样算法算的）

404

企业所得税汇算清缴基础信息表中的资产总额，是填全年季度平均值，是四个季度加一起➗4后的值吗

5719

最新问答

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果