小规模纳税人，去年12月转一般纳税人，第四季季度按照1%开票，但是是按照3%缴纳季度增值税，做账税费金额与实际缴纳金额有差，这个税费差额怎么做分录调整
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785022 | 提问时间：2023 03/13 16:32
按照《企业会计准则》的规定，把税费差额的影响可以分为两部分：一部分是影响增值税本期收入的，这部分税费差额应该录入到货物销售和提供劳务收入的权责发生制的贷方，科目编码为2221；另外一部分是影响增值税期间税金科目的，这部分应该录入到增值税的贷方，科目编码为1702。
2023 03/13 16:43
279相关问答
查看更多最新问答
查看更多