老师好,有没有出口退税的流程?
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84784984 | 提问时间:2023 03/13 08:33
你好,有进出口的备案,这个是最基本的,然后出口货物的时候需要报关
如果是商贸
发票认证:认证系统申报增值税时列入待抵扣进项税额
2、电子税务局出口退税一登录出口退税综合服务平台,输入用户名(税号),密码→查询区一发票信息查询一查询认证后的相符发票,相符发票有信息才可申报退税(一般45日后才有进项发票信息)。
3、整理相符发票(抵扣联)对应的出口发票,出口报关单
二、出口退税申报
(一)、外部数据采集
1、下载出口报关单信息:登入电子口岸网页→出口退税一下载***文件插上口岸卡→进入出口退税电报系统一外部数据采集出口报关单读入→核对关单
2、出口关单确认→数据检查→全选,数据确认
3、汇率配置:关单出口日期的月份第一个工作日的汇率,折百汇率(在广东省电子税务局->“我要办税”->“出口退税管理”->“出口退税在线申报->公众查询->汇率查询)
4、海关贸易性质配置:01→出口明细申报表
5、认证发票信息读入:认证系统一下载认证结果***文件
(二)、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出一输入出口发票号序号重排(物理序号)→修改关联号>审核确认→在关单右上角写上对应的关联号①关联号:所属期4位+批次2位+序号4位(如1605010001)②所属期:如本月为6月,所属期为201905
2、进货明细录入(进项发票,抵扣联)①关联号:与录入出口关单时的关联号对应一致录入所属期,批次,序号,发票号码,商品代码,数量一回车一序号重排一审核认可
(三)、数据检查
1、进货出口数量关联检查:关单数量=发票数量,出现差异,倒回到进货明细录入修改
2、换汇成本:
3 预申报数据一致性检查(四)、确认明细申报
(五)、免退税申报1、退税正式申报查询本次申报数据退税汇总申报表录入→点击增加,输入申报年月→一直按回车到底保存2、生成退(免)税申报数据一存盘
(六)、出口退税综合服务平台办税区免退税预电报申报数据上传,操作显示已完成查看反馈信息下载→有反馈疑点的,撤销本次申报,倒回处理一没有反馈疑点的,直接转正式电报、
(七)、打印退(免)税申报数据1、出口明细申报数据:4份2、进货明细申报数据:4份3、退税汇总申报表:3份
(八)、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据,2份2、出口明细申报数据+关单(复印件)+(复印件)
3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联(正本)
2023 03/13 08:36
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