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#实务#
老师，生产加工业享受缓交政策2023年2月交的2022年汇算清缴补交的所得税，2022年没计提，现在补提借利润分配-以前年度损益调整，贷应交税费—应交所得税，结转时借利润分配-未分配利润，贷应交税费-以前年度损益调整，报表不平，怎么调
84784976 | 提问时间：2023 03/11 17:36
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
报表勾稽关系不一致，可以忽略
2023 03/11 17:38
6条追问解答 查看全部

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老师，请问下企业收到税局退回去年预缴的企业所得税，是这样做账：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 还是：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 有必要通过应交所得税过度么，我之前缴费的时候已经计提过了，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴款时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款 1172
汇算清缴 缴纳所得税费用会计分录借：利润分配-以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 缴纳时借:应交税费-所得税 贷:银行存款 调整借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整。这么做对不 103
老师，因为汇算清缴补交了2022年税款，我做了借：以前年度损益调整，贷应交税-应交所得税。再借利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整。 269
所得税汇算清缴后，要补交税款导致利润分配-未分配利润减少，如果要调整资产负债表是不是直接增加应交税费的金额和减少利润分配-未分配利润的期初数就行，分录还是这样做借:以前年度损益调整 贷:应交税费- 应交所得税 借：应交税费- 应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前度损益调整 2709
老师，近期汇算清缴后补计提23年的少计提所得税，因为是自己估算的少计提了几块钱，可以像下面这样做调整分录吗？借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-所得税费用。 6151
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