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#实务#
老师我们现在是小规模纳税人 没有取得收入 之后变为一般纳税人可以抵扣现在的专票对吧 那我目前是这样做账吗 借相关费用成本等科目 应交税费-值税-进项待抵扣 贷：银行存款 可以这样做吗
84785029 | 提问时间：2023 03/09 09:51
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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对的，是的，可以这么做的。
2023 03/09 09:53
1条追问解答 查看全部

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一般纳税人，取得费用专票，我们的正常账务处理是借：销售费用 借：应交税费-待认证进项税 贷：银行存款，等勾选抵扣后，再做分录借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-待认证进项税。现在由于疏漏，记账直接把专票当成普票来录了，分录是借：销售费用 贷：银行存款，抵扣的话，这张费用发票的进项已经在综合服务平台勾选抵扣了，现在要放弃该进项，账务处理如何做？ 1161
老师，就是我们公司一般纳税人，现在还没有收入，我们收到专票，这进项税额是要放应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额，还是也可以放进应交税费-待抵扣进项税额啊？我们公司的财务软件应交增值税的下级科目没有待抵扣进项税额，有应交税费-待抵扣进项税额，我就直接放这里，可以吗？ 527
取得专票进项税科目用应交税费-应交增值税-待抵扣进项税对吗？还是用应交税费-待抵扣进项税 303
一般纳税人采购商品，做的应交税费-待抵扣进项，当月认证的时候借：应交税费—进项，贷：应交税费-待抵扣进项，每个月进项都＞销项 还需要做结转吗 544
当月不抵扣的进项专票，每个月还要分别做分录吗？比如：借：库存商品 应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项？ 贷：银行存款 这样做分录吗？ 273
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