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老师 ，上午好！22年5月份申报21年企业所得税时当时有延缓缴纳，没有缴税也没有做计提分录，23年2月份缴纳了这边款，我怎么做分录？
84785001 | 提问时间：2023 03/07 10:29
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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借以前年度损益调整 贷应交税费、企业所得税、 借利润分配、未分配利润，贷以前年度损益调整，借应交税费，贷银行存款。
2023 03/07 10:31
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请问各位老师，22年企业预缴项目地企业所得税，做了缴纳分录，没做计提分录，需要在22年补这计提分录吗？然后在23年5月纳税申报时要补税做计提分录是做在23年还是反账到22年计提呢？ 700
23年1月做22年12月账时有利润，没有在22年12月计提所得税，23年1月缴纳了所得税5000元，请问23年2月做23年1月账时，这笔缴纳的所得税分录怎么做？ 602
今年5月申报了21年企业所得税年度申报，并且缴纳了所得税三百多元，这个怎么做分录呢，去年的分录没有做计提所得税之类的 148
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可以进行零申报的有（　　）。 A、没有产生应税销售额，未曾开具过发票，没有进项税额，也没有销项税额，也没有产生应纳税款 B、没有发生任何应税行为，从而纳税申报的填报数据全部为0，都是空值 C、企业只发生一笔收入 D、发生一笔收入，同时也收到相应的进项税额发票 【正确答案】ABC 【您的答案】AB 【答案解析】零申报，简单来说，纳税人在纳税申报所属期内没有发生任何应税收入，即：没有产生应税销售额，未曾开具过发票，没有进项税额，也没有销项税额，也没有产生应纳税款，或者没有发生任何应税行为，从而纳税申报的填报数据全部为0，都是空值。 这个题答案对吗？ 昨天
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契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 5天前
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