老师我公司2021年企业所得税是亏损,2022年第四季度才开始盈利,第四季度申报企业所得税的时候把2021年的亏损补上了,计提企业所得税的时候登录怎么写
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84785010 | 提问时间:2023 03/05 22:58
同学你好,如果弥补后,未分配利润还是负数,不需要计提企业所得税,如果弥补后,未分配利润是正数了,就按这个正数余额,乘以企业所得税率,来计提企业所得税就行了。
2023 03/05 23:00
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