甲公司2021年1月1日兴建一栋厂房,工期1年,工程采用出包方式,分别于2021年1月1日、4月1日、10月1日支付工程进度款1000万元、2000万元、1000万元。该厂房于2021年12月31日完工,达到预定可使用状态。甲公司为兴建该厂房发生了两笔专门借款,分别为:(1)1月1日专门借款3000万元,期限为3年,年利率为5%,利息按年支付;(2)10月1日专门借款500万元年利率为6%,利息按年支付。闲置资金用于固定收益债券投资,该债券月收益率为0.5%。甲公司还占用了两笔一般借款:(1)7月1日向银
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84785037 | 提问时间:2023 03/03 15:04
甲公司2021年1月1日兴建一栋厂房,为满足工程建设需要而发生的专门借款有1月1日借款3000万元,期限3年,年利率5%,利息按年支付;10月1日借款500万元,期限3年,年利率为6%,利息按年支付。同时,甲公司还发生了两笔一般借款,分别是7月1日向银行借款2000万元,期限2年,年利率4.5%,利息按月支付;11月1日向供应商借款1250万元,期限1年,年利率7%,利息按月支付。此外,除了工程进度款,甲公司还利用剩余资金(超出工程进度款)投资了固定收益债券,月收益率为0.5%。由此可见,借款管理是企业制定合理的财务规划的关键,因为不同的借款类型会产生不同的收益效果,关键在于选择最佳的方案来优化收益和风险比率。
2023 03/03 15:12
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