我们是客运企业，车辆属于**，车辆于2022年9月转出，当时没有及时做账务处理，一直计提折旧，22年12月冲回10-12月计提的折旧，1月冲回1月计提的折旧，但是固定资产卡片一直在计提折旧，造成固定资产卡片台账累计折旧和账上不一致，现在23年2月做账务处理，应该怎么做？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我们是客运企业，车辆属于**，车辆于2022年9月转出，当时没有及时做账务处理，一直计提折旧，22年12月冲回10-12月计提的折旧，1月冲回1月计提的折旧，但是固定资产卡片一直在计提折旧，造成固定资产卡片台账累计折旧和账上不一致，现在23年2月做账务处理，应该怎么做？

84784976 | 提问时间：2023 03/02 20:48

小小霞老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，现在固定资产卡片的折旧多一些吗？你这个固定资产卡片生成当月折旧，你不是冲回了吗

2023 03/02 20:54

12条追问解答查看全部

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老师固定资产是2022年12月抵债的当时没做账面处理今年还一直有计提折旧现在我用红字冲回折旧。清理固定资产的累计折旧是按2022年底的累计折旧还是按2023年账面的累计折旧？

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老师您好，2021年12月份固定资产上边挂了4500，一直没有计提折旧，想问下，22年的账务处理，当时记错科目了，是今年调呢，还是计提折旧。

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