老师您好,请问每月认证进项票后,会产生10%的加计抵减税额,那我需要在当月如何做分录呢?
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84785020 | 提问时间:2023 03/02 17:44
您好,每月认证进项票后,需要在当月做分录时,需要将进项税额贷方分录的金额减少10%,扣除加计抵减税额。具体的分录科目如下:
1. 贷方:应交税费-应付进项税额
2. 借方: 应交税费-应交增值税 加计抵减部分
上述分录是将加计抵减税额抵扣相关的税款应交额,以减少相关税款的应交值。而此时需要特别注意的是,不能仅仅通过科目借贷平衡来认定账目的准确性,必须同时结合税务发票明细和财务凭证进行核对。
拓展知识:加计抵减是指企业把其购进货物、作为生产经营成本的服务性商品等增值税相关的可抵扣税费,从应交增值税中直接抵扣的税收优惠政策。
2023 03/02 17:52
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