老师我是小规模纳税人，我开票数额未超是免交税的那么金税盘全额抵扣怎么做分录啊
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84784973 | 提问时间：2023 03/02 12:38
小规模纳税人的开票数额未超则是免交税的，在分录中，应将应交税金贷方的金额写为0，将增值税贷方的金额写为未超的开票金额，同时在借方写明应付的货款金额。拓展知识：在纳税申报时，小规模纳税人还需要填写小规模纳税人减征明细表，逐项填写当月应纳税额、减免税额，以便确定当月实际应纳税额，提供给税务机关进行监管。
2023 03/02 12:51
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