老师,请问购买理财,赎回理财,理财收益分别怎么做账
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84785022 | 提问时间:2023 03/01 18:37
购买理财:应当转记一张“投资支出”科目的借方,记录购买的理财金额;“银行存款”科目的贷方,记录付款金额。
赎回理财:应当转记一张“银行存款”科目的借方,记录赎回的理财金额;“投资收益”科目的贷方,记录收回的金额,如果有损失,则录入“其他支出”科目的借方,记录损失的金额。
理财收益:应当转记一张“投资收益”科目的贷方,记录投资收益金额;“银行存款”科目的借方,记录收到的金额。
拓展知识:理财会计中,除了上述购买、赎回及收益,还涉及到理财产品的费用及利息,这些费用及利息的会计处理方式也要注意,以免影响账务的准确性。
应用案例:ABC公司经理考虑到公司财务状况,决定将部分资金投资到理财产品,并获得良好的收益。ABC公司在购买理财时,应当转记一张“投资支出”科目的借方,记录购买的理财金额;“银行存款”科目的贷方,记录付款金额,以及购买理财产品所产生的手续费等。而当ABC公司赎回理财时,应当转记一张“银行存款”科目的借方,记录赎回的理财金额;“投资收益”科目的贷方,记录收回的金额,以及赎回理财产品所产生的手续费等。最后,当ABC公司获得的理财收益,应当转记一张“投资收益”科目的贷方,记录投资收益金额;“银行存款”科目的借方,记录收到的金额。
2023 03/01 18:41
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