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#实务#
老师,我增值税专用发票进项发票里有简易计税的,我抵扣勾选时选的不抵扣,后面做增值税申报时需要填什么吗?
84785003 | 提问时间:2023 03/01 17:40
李李李老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
答:在增值税申报时,对于有简易计税的进项发票,需要在计算本期应纳税额时,将进项税额减免额在“其他”中减去。因为您选择不抵扣,所以您不用减去该发票进项税额减免额。 拓展知识:有简易计税的进项发票是指一般纳税人征管的,发票上列明购买商品或者服务和税率,计算税额不受购买商品或者服务数量和性质的影响,根据发票上的税额直接乘以税率即可计算出税额的进项发票。
2023 03/01 17:47
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