1. 对外账：向对方公司出纳账户开立借款，发生金额为10万，登记日期为本次划拨款项的发生日期，摘要为“外账平账”。并将刚刚生成的应付账款的付款金额进行核销，核销金额与发生金额一致。 2. 对内账：记录对方法人私对私转回来的10万，生成银行存款，发生金额为10万，登记日期为本次转账的发生日期，摘要为“内账平账”。并将刚刚生成的应付账款的付款金额进行核销，核销金额与发生金额一致。 拓展知识：平账是指收支平衡，是企业做帐时很重要的工作，可以有效的避免账务出现不一致问题，也可以帮助企业保持其账款合法、有效、准确。