乙企业为增值税一般纳税人。现有一台设备由于性能等原因决定提前报废,原价为500000元,相关增值税税额为65000元,已计提折450000元,未计提减值准备。报废时的残料变价收入为20000元,增值税税额为2600元,报废清理过程中发生的自行清理费用为3500元。有关收入、支出均通过银行进行结算
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84785027 | 提问时间:2023 03/01 11:20
乙企业报废的设备原价为500000元,增值税税额为65000元,已计提折旧准备450000元,未计提减值准备。报废时的残料变价收入为20000元,增值税税额为2600元,报废清理过程中发生的自行清理费用为3500元,这些收入和支出均通过银行结算。因此,乙企业应收取到的现金总额为202600元,计提折旧准备450000元,计提减值准备为0元。
拓展知识:根据增值税政策,设备报废时,应收取现金总额=报废收入-增值税-清理费用,计提折旧准备=原价-计提减值准备,计提减值准备=报废收入-增值税-清理费用。
2023 03/01 11:27
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