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#实务#
老师,我1月接手了一家小规模公司,之前的代理记账公司社保没有计提,工资也没做,1月份的社保扣款我该怎么做凭证?
84784977 | 提问时间:2023 02/27 15:09
玲老师
金牌答疑老师
职称:会计师
你好 发你分录  没记的补上 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023 02/27 15:10
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