怎么学习银行对账单?老是搞不明白
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84784949 | 提问时间:2023 02/22 21:37
你好
银行对账操作步骤如下:
1、确认期初余额:按照核算账户余额把银行对账单的期初余额拿出来对对账,确定与核算账户余额是否一致。
2、对账:按日期或流水号顺序对账整理表格,把银行对账单的收支流水与记账凭证的收支流水进行对照比对,并记录出两者的差额。
3、确认期末余额:确认银行对账单的期末余额,并将其与对账后的余额比对,确认两者是否一致。
4、记录差异:根据对账记录,及时整理出当期所有的收支差异,并将其报存至账簿,以便以后查账参考。
5、处理差异:处理两边差异,根据实际情况,要么发出银行签字确认凭证,要么作出内部其他处理。
2023 02/22 21:38
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