税务稽查发现我们公司两年前收到一张酒店的普通发票是虚开,住宿是实际发生的,当时进的管理费用-业务招待费,要求我们填写企业所得税申报调整,应该怎么填
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84785034 | 提问时间:2023 02/22 11:08
你好; 你要调增处理; 你去写 《纳税项目调整明细表》第15行“(三)业务招待费支出”:第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费金额;第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的业务招待费支出的金额,即:“本行第1列×60%”与当年销售(营业收入)×5‰的孰小值;第3列“调增金额”为第1-2列金额。
2023 02/22 11:09
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