我们是收购木材加工企业,自行开具收购发票,开出来的收购发票可以抵扣11%,领用的时候可以再抵扣2%。现在我进项税额好多,我开出来的收购发票一部分抵扣,一部分不抵要做进项转出要怎么做分录?
比如我购进100万的材料
购入原材料 借;原材料89万 应交税费-应交增值税-进项税11万 贷:应付账款100万
领用全部原材料 借:生产成本-直接材料 89万 贷:原材料89万 借:应交税费-应交增值税-进项税 2万 贷:生产成本-直接材料 2万
请问我现在要3.5万元做进项转出要怎么做分录?
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84784989 | 提问时间:2017 10/16 15:59
是原材料购进的进项税转出,还是生产领用材料的进项税转出呢
如果是原材料购提的进项税转出,就是增加原材料的成本。
如果是生产领用的原材料的进项税转出,增加“生产成本——原材料”
2017 10/16 21:04
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