计提增值税和缴纳增值税的会计分录,一会儿已交税金,一会儿未交增值税,转出未交增值税,能讲解下吗
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84785031 | 提问时间:2023 02/16 16:33
只有手动调资产负债表期初余额:应交税费增加,未分配利润减少,没法自动计算。
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2023 02/16 16:34
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