老师,初次购买税控设备以及税控系统技术服务费的分录怎么写啊?小规模和一般纳税人的分录都是一样的嘛?我想对照一下,老师
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84784956 | 提问时间:2023 02/14 20:54
你好,是不同的
小规模
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税”科目,贷记“管理费用”科目。
一般纳税人
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目。
2023 02/14 20:55
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