您好，公司付公积金和社保个人承担部分不想走其他应收款科目怕走乱，计提社保，借管理费用-社保，贷应付职工薪酬-应付社会保险，付社保时，借应付职工薪酬-应付社会保险，应付职工薪酬-应付职工工资，贷银行。发工资时，借应付职工薪酬-应付职工工资（实发的数），贷银行。这样对不对？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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您好，公司付公积金和社保个人承担部分不想走其他应收款科目怕走乱，计提社保，借管理费用-社保，贷应付职工薪酬-应付社会保险，付社保时，借应付职工薪酬-应付社会保险，应付职工薪酬-应付职工工资，贷银行。发工资时，借应付职工薪酬-应付职工工资（实发的数），贷银行。这样对不对？

84784972 | 提问时间：2023 02/14 11:07

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好社保个人部分可以多计提在工资里比如说工资六千个人社保四百五那你计提工资按照６４５０计提哦

2023 02/14 11:09

4条追问解答查看全部

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计提个人社保时，借：费用贷：应付职工薪酬-工资还是借：费用贷：应付职工薪酬-工资同时，借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-个人社保？

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老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？计提时：工资部分：借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬贷：应付职工薪酬-应付职工工资单位承担社保：借：管理费用-社会保险（单位）贷：应付职工薪酬-应付社会保险借：管理费用-住房公积金（单位）贷：应付职工薪酬-应付住房公积金个人部分借：应付职工薪酬-应付职工工资贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金最终扣缴：借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金其他应付款-代扣社保、代扣公积金贷：银行存款最终工资发放：借：应付职工薪酬-应付职工工资贷：银行存款

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老师，请帮我看一下以下分录对不对？工资和社保计提时、借：管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬-职工工资。借：管理费用-社保费，贷：应付职工薪酬-单位社保。发工资及缴纳社保时、借：应付职工薪酬-职工工资，贷：银行存款，其他应收款-个人社保。借：应付职工薪酬-单位社保，一其他应收款-个人社保，贷：银存款。

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哪个计提支付分录是对的？借:管理费用-社保50 其他应收款-社保-个人贷:应付职工薪酬-社保100 借:应付职工薪酬100 贷:其他应收款-社保个人贷:银行存款50 / 借:管理费用:50 贷:应付职工薪酬-社保50 借:应付职工薪酬-社保50 贷:银行存款50 ？

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老师你看下我做的对不对，如不对麻烦指出哈计提本月工资：借：管理费用-工资及奖金贷：其他应付款-社保（个人承担）应付职工薪酬-工资计提社保：借：管理费用-社保（公司承担）贷：应付职工薪酬-社保扣缴社保：借：其他应付款-社保（个人承担）应付职工薪酬-社保贷：银行存款

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