未收到货款但发票已开的做账，首先要将开出的发票内容登记入应收账款，这样可以确认从供应商那里已经收到货物，此时应收账款即按照发票金额计入企业账户，并在现金流量表中对应收现金进行抵扣。 之后，要定期对未收到货款的情况进行核实，一方面可以及时发出款项到账提醒函，以避免供应商忘记支付；另一方面也可以及时发现账款无效，以便及时处理。 拓展知识：应收账款的管理还要注意到信用额度的控制，以及应收账款的账龄分析，确保不会出现超期未付的问题。