收到报销单记账凭证的操作流程为： 1、核对报销单，确定报销金额； 2、根据会计科目确定报销金额的借贷方； 3、记入凭证，填写凭证字号、会计科目、摘要、借贷方金额等信息； 4、记账凭证及相关凭证材料经有权审核人员审核签字后提交总账记账； 5、归档凭证及相关凭证材料。 在执行以上操作时，应做到精确、准确、完整，严格按照会计准则和会计国际准则执行。