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月底结转，记账凭证这样写可以吗？费用结转借：本年利润贷管理费用收入结转借：主营业务收入贷：本年利润

84785016 | 提问时间：2017 09/15 16:33

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，就是这样做结转损益的账务处理的收入，费用，需要按明细结转

2017 09/15 16:33

6条追问解答查看全部

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老师结转是不是每月把做完的凭证涉及到损益类的科目结转。即收入类的结转到本年利润。做借：主营业务收入等科目。贷：本年利润。成本费用类的做借：本年利润贷：主营业务成本等。

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老师，学堂老师讲课的时候（筹建期只有成本结转）说，收入、费用可以分别结转，也可以一块结转。分别结转的话，本年利润这个科目是有的：费用结转的分录：借本年利润贷：各项费用明细；收入结转的时候：借：各项收入明细贷：本年利润。但是收入、费用在一张记账凭证上结转的话，是不是：借：各项费用明细贷：各项收入明细。如果是这样的话，本年利润这个科目怎么体现出来。谢谢

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老师这个月末结转损益的，我不太懂，结转费用是借本年利润贷成本各种费用，第一个借主营业务收入贷本年利润是什么意思

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这些科目结转分录对不对呢？相关科目需要进行结转，常用结转会计分录如下：（一）结转收入 1、借：主营业务收入贷：本年利润 2、借：其他业务收入贷：本年利润 3、借：营业外收入贷：本年利润（二）结转费用 1、借：本年利润贷：管理费用 2、借：本年利润贷：销售费用或营业费用 3、借：本年利润贷：财务费用（三）结转税金 1、借：本年利润贷:经营税金及附加 2、借：本年利润贷：所得税（四）结转成本 1、借：本年利润贷:主营业务成本 2、借：本年利润贷:其他业务支出 3、借：本年利润贷：营业外支出（五）年终利润结转 1、如果盈利借：本年利润贷：利润分配--未分配利润 2、如果亏损借：利润分配--未分配利润贷：本年利润

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主营业务成本财务费用科目要结转到本年利润没有结转是月底结转吗？借本年利润，贷，主营业务成本，贷财务费用吗？

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