老师,你好。麻烦问一下月末增值税进账税额大于增值税销项税额,月末怎样做结转增值税的分录。
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84784994 | 提问时间:2023 02/07 16:47
月末增值税进账税额大于销项税额时,应向税务机关申报缴纳应税额,并在财务分录中进行结转。准备结转的分录如下:
1.借:应交增值税(科目编码:220015)
2.贷:应收票据(科目编码:1122)
案例:一家公司在月末准备结转增值税时,发现本月增值税进账税额为6500元,而增值税销项税额为6000元,于是应向税务机关申报缴纳应税额500元,并在财务分录中进行结转。准备结转的分录如下:
1.借:应交增值税(科目编码:220015) 500元
2.贷:应收票据(科目编码:1122) 500元
2023 02/07 16:55
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