老师您好,本月有销项,进项,转出未交增值税有余额,我结转税金分录?
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84784983 | 提问时间:2023 02/07 16:47
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2023 02/07 16:48
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