老师,小规模纳税人季度报企业所得税,是填利润表本月数还是本年累计数?
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84784958 | 提问时间:2023 02/07 12:04
小规模纳税人季度报企业所得税,应填利润表本季度的数据。企业所得税是企业在一定期限内取得的各项生产经营所得的税收,由企业按照国家财政部的规定,按季度或者按年度缴纳。因此在报企业所得税时,应填利润表本季度的数据,而不是本年累计数。
例如,如果一家企业在2021年第一季度取得了1万元的生产经营所得,那么就应该填写1万元,而不是本年累计数,即不管今年前三个季度取得的生产经营所得是多少,只需要填写当季度取得的生产经营所得即可。
2023 02/07 12:14
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