老师好,请问税务自查收到2017年运费虚开发票要增值税,附加税,所得税都补交后如何做分录
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84784958 | 提问时间:2023 02/07 06:42
税务自查收到2017年运费虚开发票,在补交增值税、附加税、所得税后,应将以下分录按照其记账次序进行记账:
1、借:应交税费——增值税,记入金额
2、贷:现金,记入金额
3、借:应交税费——附加税,记入金额
4、贷:现金,记入金额
5、借:应交税费——所得税,记入金额
6、贷:现金,记入金额
应用案例:某公司A在2017年被税务机关发现使用虚开发票,最终在查处结束后,确认该公司A应交税费总额约为100万元,其中增值税50万元、附加税20万元、所得税30万元,根据以上的账务凭证登账,其总账账户将如下:借:应交税费——增值税50万元,贷:现金50万元;借:应交税费——附加税20万元,贷:现金20万元;借:应交税费——所得税30万元,贷:现金30万元。
2023 02/07 06:52
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