你好，我是购货方进项发票已经认证，现在交易取消，7月开的红字发票信息表，销货方要9月才开红字发票给我，我是哪个月记账分录，哪个月做报表进项税额转出啊_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好，我是购货方进项发票已经认证，现在交易取消，7月开的红字发票信息表，销货方要9月才开红字发票给我，我是哪个月记账分录，哪个月做报表进项税额转出啊

84785035 | 提问时间：2023 02/07 06:39

李老师2

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

首先，您应该根据业务发生时间来确定月记账分录和报表进项税额转出的月份。由于交易已被取消，7月开具的红字发票信息表已失效，因此您应在9月开具红字发票，在9月进行记账分录和报表的进项税额转出。此外，您还应注意收入税的缴纳，为了避免税收违法，应及时缴纳企业所得税。

2023 02/07 06:51

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