处理销货退回未开红字发票的步骤如下： 1、应当将原有发票置于财务部文件夹中，便于检索。 2、在销货退回单上注明“未开红字发票”。 3、在销货退回商品的数量及财务报销的凭证（费用清单）上都注明“未开红字发票”，并做好相关记录。 4、将未开红字发票及相关资料一起交由公司财会人员审核，并经过公司内部审批后，开具新的红字发票，替代原未开红字发票。 拓展知识：红字发票是指被报销的费用及金额作为负数的发票，它采用类似于正常发票的形式，仅字体和金额变更为红色。红字发票的用途一般与分销商退回商品有关，也可用于核销物资及服务，多用于采购时对供应商应付款项中的收款核销。