首先，当收到退回的质保金时，我们需要将它作为应收款凭证录入账户中，并入账确认。因此，需要确认会计凭证的数量和金额，入账日期，发票号等，并根据实际情况作出相应的处理和记录。 其次，将质保金转给法人，需要使用单据（同时经审批）。通常我们会使用“出纳支票”来完成支付。在向法人支付质保金之前，我们也需要准备相应的会计凭证，确认支付的金额、质保金的用途和相关费用分类等。 最后，在记账过程中，我们可以使用支付系统做为一种辅助记录方式，来提高效率和准确性，从而实现安全快捷的记账准确性。 拓展知识：质保金是一种主要应用于承包项目中的押金形式，它在承包执行过程中起到保障作用，而在完成承包项目后可以作为财务审计凭证，质量保证或费用补偿等。因此，对于质保金的记账，必须按照规定的会计准则进行严格管理，以确保质保金正常使用和财务准确性。