请问我3月份发现有等往来13000元其实付过了,但之前没有做还一直挂着,因为跨年了,要怎么做分录:借:以前年度损益调整13000贷:其他应付款xx13000,借:利润分配-未分配利润13000贷:以前年度损益调整13000这样对吗
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84785006 | 提问时间:2023 02/06 15:31
对于3月份发现有等往来13000元其实付过了,要进行分录,需要"借:以前年度损益调整13000,贷:其他应付款13000,借:利润分配-未分配利润13000,贷:以前年度损益调整13000”。这是一种年结会计处理方式,即当前期间因欠收、支付或者其他原因不能正常分录的会计条目,需要在本期间进行调整,以调整本期和后续期间会计处理方式,使得会计核算合理,会计账目真实可靠。
举个例子,假设上一年度发生一笔咨询收入,金额为10000元,由于原因,本期收入并没有正确分录,那么就需要在本期进行调整,借:以前年度损益调整10000,贷:其他应收款10000,借:利润分配-未分配利润10000,贷:以前年度损益调整10000,完成了本期,后续期间的会计处理。
2023 02/06 15:43
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