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老师，小规模公司在12月有一笔收入，不用交税 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税 不交税的增值税是不是需要做一笔分录： 借：应交税费~应交增值税 贷：主营业务收入~减免税费？ 如果要做。这笔分录是12月直接做，还是次年1月做？
84785011 | 提问时间：2023 02/06 14:55
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，把结转的那一个改成营业外收入，不要做主营业务收入。12月份做
2023 02/06 14:57
4条追问解答 查看全部

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老师，请问，小规模公司开票12万，分录是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，是不是在要做一笔借应交增值税-减免税款，贷营业外收入 114
老师，您好，季度销售30万以下的（不用交税的）可以直接做分录：借：应收账款 　贷：主营业务收入吗？还是必须分录如下： 借：应收账款 　贷：主营业务收入 　应交税费-应交增值税(减免税额) 　借：应交税费-应交增值税(减免税额) 　贷：营业外收入 6833
您好，小规模减免增值税，借:银行存款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税。然后在做，借:应交税费，贷:营业外收入。是这样吗？ 417
小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗 3219
老师请问小规模现在是免税收入，分录也是像以前那样做吗，借：应收账款，? 贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 ???????? 贷：营业外收入 241
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