去年有一笔款项应计入费用的误计入其他应收款如何调账
问题已解决
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84785040 | 提问时间:2023 02/06 14:19
去年有一笔款项应计入费用的误计入其他应收款的调账应逐步如下进行:1. 在错误计入其他应收款的单据上做发票抵销,使该单据余额为零;2. 根据错误记账凭证及复核补充或更正;3. 对财务报表及附注进行修改;4. 重新计算税额,确保税收科目正确计提;5. 编制新的内部调账凭证,对原凭证的错误进行调账;6. 对内部调账凭证抵销凭证;7. 填制调账报表,记录调账整理情况。
应用案例:思维财税经营的客户A,其在2017年计提的费用类凭证被错误地记入其他应收款,经查勘,结果证实该错误记账为真实情况。针对该问题,思维财税对客户A提出了按照上述步骤进行调账,并正确记账,为客户解决了账务上的难题。
2023 02/06 14:35
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