货币资金是指企业可随时用于体现现金流入和流出的资金，包括库存现金、银行存款、其他货币资金等。库存现金主要是指企业持有的钞票、硬币、支票等现金；银行存款就是企业在银行存入的存款，包括活期账户、定期账户等；其他货币资金指的是企业持有的除库存现金和银行存款以外的其他现金类资金，如股利、利息、保险、政府等款项。另外，新版会计准则规定，企业持有的一定货币数额以下的货币账户，可以归入“银行存款”。 关于私人卡，如果能够正确核实个人卡的出纳信息，应放在银行存款，这样可以便于管理和核实，掌握准确的余额情况，而放在库存现金的话，余额的准确性就无从考证了。