21年年报,补交了所得税,我是计提所得税费用凭证,做到21年还是做在22年1-5月间就可以
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84784994 | 提问时间:2023 02/06 13:21
21年年报,针对应缴的所得税,本凭证是计提所得税费用的一部分,做到21年中就可以。
计提所得税费用准备工作要从清算税额、定义税率,到录入计提所得税费用凭证,财务人员可以根据自身企业实际情况,确定期间内的预缴税额以及税率,录入相关凭证,实施计提所得税费用。通常,这种凭证是在财务报表的期末计提的,而21年中就可以录入,方便了企业合理利用财务资金。
拓展知识:计提所得税费用是企业收入不确定,但需要为后续利润扣除的所得税费用。它是企业比例性地预先从可能产生的各种收入中支付给政府的税金,以减少未来税收。计提所得税费用可以缓解企业短期的财务压力,但需要详细的计算和记录,并调整支付时间,以便在下一个会计期间内对其进行抵扣。
2023 02/06 13:32
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