老师你好,我接了一家账,期初留底账上和报税表上就没对上,报税表上有留底税,账上没有,我现在想调平,我应该怎么做分录?
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84784994 | 提问时间:2023 02/06 12:09
老师你好,根据你提供的信息,调整和平账的分录应该是这样:首先根据报税表上的留底税,在账上增加一张应交税费分录,科目为应交税费,借方金额为留底税的金额;然后在账上新增一张付款分录,科目为银行存款,贷方金额为留底税的金额。这样就完成了调整平账的分录。
在调整和平账的过程中,应特别注意报税表上的留底税,留底税是指企业在会计期间内缴纳税款,即应交税费中暂不予缴纳部分,在下个会计期间内缴纳的税额。
2023 02/06 12:22
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