"老师,有进项税额留底,月末结转增值税的时候 还用结转增值税吗
结转到未交增值税借方"
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84784958 | 提问时间:2023 02/06 11:41
案例:企业A上月有一笔进项税额留底,计入本月应交增值税凭证中,本月按正常流程做结转增值税凭证时,仍然需要将进项税额留底结转到未交增值税的借方。
具体的计算流程是:本月的进项税额留底在凭证中有详细的记录,结转增值税时,需要将上月留下的进项税额加上本月产生的销项税额,结合两者之间的关系,将其结转到”未交增值税”的借方,以此完成本月结转增值税的凭证处理。
2023 02/06 11:50
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